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济南百业代理记账有限公司
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会计代理 >> 会计代理记账需要注意的事项

会计代理记账需要注意的事项

1、除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。

2、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行
余额调节表,注意分析未达款项。

2、 月初报税时注意时间,不要逾期报税。

3、 当月开出的发票当月入账。

4、 每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。

5、 会计报告包括:会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括:资产负债表、利润表、现金流量表。补充表:利润分配表

利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会对你提出要求的。

7、管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额 ,结账方法采用表结法时,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错 ,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

8、你可以在EXCEL表格里做,做个丁字账表,再做个科目汇总表,将丁字账的合计数导入汇总表中,再做个资产表和利润表,数据从科目汇总表中导入,这样,你只用填好丁字账表其他
有用的会计分录:

1、现金长款
借:现金
贷:待处理财产损溢
借:待处理财产损溢
贷:营业外收入(注:无法查明原因)

2、现金短款
借:待处理财产损溢
贷:现金
借:其他应收款——应收现金短缺款(个人)
——应收保险赔偿款
管理费用——现金短缺(注:无法查明原因)
贷:待处理财产损溢

3、提取福利费
借:生产成本
营业费用
管理费用
贷:应付福利费

4、计提工会经费
借:管理费用——工会经费
贷:其他应付款——工会经费

5、计提职工教育经费
借:管理费用——职工教育费
贷:其他应付款——职工教育费

6、支付工资
借:应付工资
贷:现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(代扣款项)

7、提取城建税
借:主营业务税金及附加/其他业务支出
贷:应交税金——应交城建税

8、计提教育费附加 (地方)
借:主营业务税金及附加
贷:其他应交款——教育费附加
(新准则)
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金——教育费附加

9、印花税
借:管理费用/待摊费用
贷:现金

企业都要设置哪些账

1. 现金日记账
2. 银行存款日记账
3. 三栏明细账(应收、应付等各类科目应记入该账簿)

4. 多栏明细账(如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿)
 
5. 数量金额明细账(如原材料、库存商品类科目记入该账簿)

6. 固定资产明细账(按各固定资产分类的明细账)

7. 应交税金明细账(主要是登记有关税金的明细,如增值税的销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等)

8. 总账(按各明细汇总登记在总账上的账簿)

9. 其他辅助的账簿

 

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